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广东省供销合作联社直属企业大宗贸易业务经营情况专项审计服务招标函

发布时间:2018-04-08 信息来源: 科工处 责任编辑:办公室

  一、招 标 人:广东省供销合作联社 

     址:广州市菜园东804 

     编:510080 

    人:黄映茹  高雯雯   

     话:(02037620852  37621856   

     真:(02037621856 

  电子函件:a37620490@126.com 

  二、招标项目名称:广东省供销合作联社直属企业大宗贸易业务经营情况专项审计服务采购 

  三、招标项目内容: 

  (一)审计范围 

  主要包含:广东粤合资产经营有限公司、广东新供销天保再生资源集团有限公司、广东新供销天润粮油集团有限公司、广东新供销天成投资有限公司、广东省农业生产资料总公司、广东粤合投资控股有限公司6企业及其控股子公司。 

  (二)审计内容和重点 

  1. 审计内容。 

  1)大宗贸易业务经营情况。披露企业近三年(201511日起至20171231日止)大宗贸易业务的经营成果和资金占用,对企业大宗贸易业务按一般性(主业)贸易、融资性贸易、风险类贸易三类进行分类,核实交易合同、资金占用、经营效益(收入成本费用)和1000万元及以上的大额应收应付款项敞口情况,审查大宗贸易业务应交税金的清缴情况,评价企业清收债权措施有效性,披露企业违规开展融资性贸易、虚假贸易、“空转”贸易等业务,造成重大经营亏损、存在潜在损失、发生债务危机情况。 

  2)融资性贸易业务规模和风险。对企业自成立以来至20171231日止的融资性贸易,逐笔查清交易内容、交易金额、经营效益、资金占用额度、累计形成大额(1000万元及以上)应收应付款项敞口情况、坏账风险、债权债务清收保全措施等。 

  3)评价企业内控制度是否完备有效。是否具备与大宗贸易业务相适应的内控制度,在资金审批、合同管理、客户授信管理等方面是否健全有效。 

  2、审计检查重点。 

  1)与企业主业相关度不高、没有掌握销售、采购渠道的贸易业务。 

  2)单笔贸易金额超1000万元、对同一客户(或同一控制下的关联企业)资金授信合计超过3000万元的贸易业务。 

  3)采用信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票等表内、表外负债为客户提供融资,以及使用货权质押、第三方担保、保证金等担保方式,和预付、赊销等高风险业务。 

  4)各类代理业务(包括代理进出口、代理转口、代理国内贸易等)。 

  5)截止20171231日,应收预付款余额超过1000万元的贸易业务。 

  6)以前年度回收贸易涉及增值税遗留问题。 

  (三)报告时间。 

  2018520日前完成各企业大宗贸易业务经营情况专项审计工作并按以下格式出具报告及相关附件、附表,内容详尽,清晰。 

  1.大宗贸易业务经营情况; 

  2. 融资性贸易业务经营情况; 

  3.企业内控制度的建设和执行情况; 

  4.企业存在的经营管理风险和建议。 

  四、对投标人的资质要求:具有法定资格的会计师事务所;熟悉企业审计工作,在最近三年内承接过相关业务、有证券资格者优先;近三年内没有因违法、违规行为被国家有关部门予以处罚的记录。 

  五、招标方式:邀请招标。 

    六、招标对象:广东省供销合作联社2017年度会计师事务所中介库范围内的会计师事务所。 

  七、回函时间和要求:请有意向的会计师事务所于2018423前将报价函、审计工作方案和派出审计团队(主要人员包括项目总负责人及各公司审计小组组长、成员)等相关材料报广东省供销合作联社监察审计室。以上6家企业需分别出具审计报告,应分别报价。 

    

    

  附件:广东省供销合作联社6家直属企业基本情况 


相关文件: